رقم کا ماخذ ایک خط نہیں، آڈٹ ہے۔ رقم بھیجنے سے پہلے دستاویزی ریکارڈ تیار کریں۔

مالیات میں کوئی بھی ماخذ دستاویز کے بغیر کوئی عدد قبول نہیں کرتا۔ USCIS بھی EB-5 سرمایہ کار کے سرمائے کو اسی طرح دیکھتا ہے۔ پٹیشن میں دکھانا ہوتا ہے کہ سرمایہ کاری اور اس کے ساتھ ادا کی گئی فیسیں قانونی ذریعے سے اور قانونی ماخذ سے آئیں۔ ⁦8 U.S.C. 1153(b)(5)(L)⁩؛ ⁦8 CFR 204.6(j)(3)⁩۔ کسی اکاؤنٹنٹ کا ایک صفحے کا خط کہ سرمایہ کار مالدار ہے، اس معیار پر پورا نہیں اترتا، اور کبھی نہیں اترا۔

رقم کے ماخذ کو سمجھنے کا مفید طریقہ یہ ہے کہ اسے دو الگ کام سمجھا جائے جن کا آپس میں ملنا ضروری ہے: رقم کہاں کمائی گئی، اور وہ کیسے منتقل ہوئی۔

پہلا حصہ: رقم کہاں سے آئی

سرمایہ کاری کا ہر ڈالر ایک یا زیادہ اصل ذرائع تک پہنچتا ہے۔ عام ذرائع، اور وہ دستاویزات جو عموماً انہیں ثابت کرتی ہیں:

تنخواہ اور کاروباری آمدنی۔ ملازمت کے معاہدے، تنخواہ کے ریکارڈ، اور ان برسوں کے ذاتی ٹیکس ریٹرنز جن میں بچت جمع ہوئی۔ کاروبار کے مالکان کے لیے کمپنی کے مالیاتی گوشوارے، کمپنی کے ٹیکس ریٹرنز، اور سرمایہ کار کو ادا کی گئی تقسیم یا منافع کے ریکارڈ۔

جائیداد کی فروخت۔ ملکیت حاصل کرنے کی دستاویز اور خریداری کی رقم کا ذریعہ، فروخت کا معاہدہ، حتمی حساب کا گوشوارہ، منافع پر ادا کیے گئے ٹیکس کا ثبوت، اور وصول شدہ رقم کا بینک ریکارڈ۔

کاروبار یا حصص کی فروخت۔ خرید و فروخت کا معاہدہ، قیمت کے تعین کی بنیاد، سرمایہ کار کی اصل ملکیت کا ثبوت، اور رقم کی وصولی۔

تحائف۔ تحفے میں ملی رقم صرف اس صورت میں شمار ہوتی ہے کہ وہ ⁦"in good faith"⁩ (نیک نیتی سے) دی گئی ہو اور جائز سرمائے کے قواعد سے بچنے کے لیے نہ ہو۔ ⁦8 U.S.C. 1153(b)(5)(L)(iii)(I)⁩۔ عملاً تحفہ دینے والے کو تحفے کی دستاویز اور منتقلی کے ثبوت کے ساتھ اپنا قانونی ماخذ اسی سختی سے ثابت کرنا ہوتا ہے جس سختی سے سرمایہ کار کو۔ تحفہ آڈٹ کو صرف ایک نسل اوپر لے جاتا ہے۔

قرض۔ قرض لی گئی رقم پر بھی نیک نیتی کی وہی شرط لاگو ہے۔ قرض کی رقم سرمایہ کار کی نقد رقم شمار ہو سکتی ہے، اور اس مؤقف کی تصدیق Zhang v. USCIS, No. 19-5021 (D.C. Cir. Oct. 27, 2020) میں ہوئی۔ قرض کا معاہدہ، قرض دینے والے کی شناخت، ضمانت کی دستاویزات، اور واپسی کے لیے سرمایہ کار کی ذاتی ذمہ داری، سب فائل میں ہونے چاہییں۔

ایک بار بار سامنے آنے والا مسئلہ درمیانی برسوں کا خلا ہے۔ جس سرمایہ کار کی حالیہ برسوں کی آمدنی مضبوط ہو لیکن بڑی رقم ان برسوں سے پہلے کی ہو، اسے پہلے کی جمع پونجی کی وضاحت کرنی ہوتی ہے۔ پرانے ریکارڈ حاصل کرنا اکثر سب سے مشکل ہوتا ہے، اسی لیے یہ کام فائلنگ کے ہفتے میں نہیں بلکہ سرمایہ کاری سے مہینوں پہلے شروع ہونا چاہیے۔

دوسرا حصہ: رقم کیسے منتقل ہوئی

رقم کا راستہ تحویل کا ایک مسلسل سلسلہ ہے۔ اس میں اصل ماخذ کے کھاتے سے نئے تجارتی ادارے یا اس کے ایسکرو تک ہر منتقلی بغیر کسی خلا کے دکھائی دینی چاہیے۔

ایک صاف راستے میں عموماً یہ شامل ہوتا ہے:

1. وہ کھاتہ جس میں قانونی ماخذ سے رقم پہلی بار وصول ہوئی۔
2. ہر درمیانی کھاتہ، بشمول خاندان کے افراد یا ہولڈنگ کمپنیوں کے کھاتے۔
3. کرنسی کے تبادلے کے ریکارڈ، بشمول شرحِ تبادلہ اور وہ ادارہ جس نے تبادلہ کیا۔
4. بیرونِ ملک بھیجے گئے بین الاقوامی وائر کی تصدیق۔
5. ایسکرو یا ادارے میں رقم کی وصولی کا ریکارڈ۔

عملی کام میں دو مسئلے مسلسل سامنے آتے ہیں۔

نقد جمع کرانا اور رقوم کو یکجا کرنا۔ جب وائر کرنے سے پہلے کئی ذرائع کی رقم ایک کھاتے میں جمع کی گئی ہو تو ہر آمد کو اس کے اصل ماخذ سے جوڑنا ہوتا ہے۔ سلسلے کے درمیان بغیر وضاحت کے نقد جمع ہونا سب سے عام اعتراض ہے۔

سرمائے پر پابندیاں اور تیسرے فریق کے ذریعے تبادلہ۔ بعض ممالک میں بڑی رقوم بیرونِ ملک بھیجنے کے لیے لائسنس یافتہ ذرائع یا ریگولیٹر کی منظوری درکار ہوتی ہے۔ جہاں سرمایہ کار نے رقم بھیجنے کے لیے کسی غیر رسمی صراف یا تیسرے فریق کو استعمال کیا ہو، وہاں رقم کے راستے کو دستاویزات سے ثابت کرنا مشکل ہو جاتا ہے اور یہ خدشہ پیدا ہو سکتا ہے کہ آیا منتقلی مقامی قانون کے مطابق تھی۔ رقم کی کسی بھی حرکت سے پہلے اس پر وکیل سے بات ہونی چاہیے۔

فائل کو حسابات کے ملان کی طرح تیار کریں

ہم جو طریقہ تجویز کرتے ہیں وہ سال کے اختتام پر کھاتے بند کرنے جیسا ہے:

• ایک گوشوارے سے آغاز کریں۔ ہر ماخذ، رقم، تاریخ، کرنسی اور کھاتہ ایک ہی کھاتہ بہی میں درج کریں۔ اس کا مجموعہ نکالیں اور اسے سرمایہ کاری کی رقم اور فیسوں کے مجموعے سے ملائیں۔
• ہر سطر کے ساتھ دستاویز لگائیں۔ کوئی سطر ماخذ دستاویز کے بغیر نہ ہو۔
• ترجمہ اور تصدیق کرائیں۔ غیر ملکی زبان کی دستاویزات کے لیے مصدقہ انگریزی ترجمہ درکار ہے۔
• بیلنس ملائیں۔ ابتدائی بیلنس میں دستاویزی آمد جمع کر کے اور دستاویزی اخراج منہا کر کے جو رقم بنے وہ منتقل شدہ بیلنس کے برابر ہونی چاہیے۔ فرق کی وضاحت ضروری ہے۔
• فیسوں کو بھی دائرے میں رکھیں۔ ریجنل سینٹر کو ادا کی جانے والی انتظامی فیس اور قانونی فیس کے لیے بھی قانونی ماخذ درکار ہے۔
• اصل دستاویزات محفوظ رکھیں۔ مکمل بینک اسٹیٹمنٹس رکھیں، اسکرین شاٹس یا منتخب صفحات نہیں۔ جانچ کرنے والے افسر غائب صفحات کو نوٹ کرتے ہیں۔

وقت اہم ہے

رقم کے ماخذ کے شواہد رقم کی منتقلی سے پہلے تیار ہونے چاہییں، بعد میں نہیں۔ ایک بار رقم کسی غیر دستاویزی کھاتے سے گزر جائے تو وہ خلا مستقل ہو جاتا ہے۔ جو سرمایہ کار سرمایہ کاری سے دو ماہ دور ہے اور اس نے یہ کام شروع نہیں کیا، وہ سرمایہ کاری سے دو ماہ دور نہیں ہے۔

DHS نے 2 جولائی 2026 کو جو مجوزہ ضابطہ شائع کیا وہ قانونی ماخذ کے لیے دستاویزات کے زیادہ تفصیلی معیار شامل کرے گا۔ ⁦91 FR 40676⁩۔ یہ ابھی تجویز ہی ہے، لیکن سمت واضح ہے: پٹیشن کے اس حصے کی جانچ پڑتال کم نہیں بلکہ زیادہ ہونے کی توقع رکھیں۔

Kloss Martino، جو فرم کا کاروباری مشاورت میں شریکِ کار ہے، ایک علیحدہ کاروباری مشاورتی ادارہ ہے اور لا فرم نہیں ہے۔

اکثر پوچھے جانے والے سوالات

انگریزی اصل پر نظرِ ثانی کی تاریخ: 12 نومبر، 2026

EB-5 میں رقم کا ماخذ ثابت کرنے کے لیے USCIS کیا مانگتا ہے؟

پٹیشن میں دکھانا ہوتا ہے کہ سرمایہ کاری اور اس کے ساتھ ادا کی گئی فیسیں قانونی ذریعے سے اور قانونی ماخذ سے آئیں۔ کسی اکاؤنٹنٹ کا ایک صفحے کا خط کہ سرمایہ کار مالدار ہے، اس معیار پر پورا نہیں اترتا۔ رقم کا ماخذ دو الگ کام ہیں جن کا آپس میں ملنا ضروری ہے: رقم کہاں کمائی گئی، اور وہ کیسے منتقل ہوئی۔

کیا میں تحفے میں ملی رقم EB-5 سرمایہ کاری میں لگا سکتا ہوں؟

جی ہاں، اگر تحفہ نیک نیتی سے دیا گیا ہو اور جائز سرمائے کے قواعد سے بچنے کے لیے نہ ہو۔ تحفہ دینے والے کو تحفے کی دستاویز اور منتقلی کے ثبوت کے ساتھ اپنا قانونی ماخذ اسی سختی سے دستاویزات سے ثابت کرنا ہوتا ہے جس سختی سے سرمایہ کار کو۔ عملاً تحفہ دینے والے کے مالی معاملات کا بھی جائزہ لیا جاتا ہے۔

کیا میں قرض لے کر EB-5 سرمایہ کاری کر سکتا ہوں؟

جی ہاں۔ قرض لی گئی رقم سرمایہ کار کی نقد رقم شمار ہو سکتی ہے، جیسا کہ D.C. Circuit نے Huashan Zhang v. USCIS, ⁦978 F.3d 1314⁩ (2020) میں تصدیق کی۔ سرمایہ کاری کے لیے قرض لینا نئے تجارتی ادارے کو قرض دینے سے مختلف ہے، جو اہل سرمایہ نہیں۔ ریکارڈ میں قرض کا معاہدہ، قرض دینے والے کی شناخت، اور اگر قرض ضمانت پر ہو تو ضمانت کی دستاویزات شامل ہونی چاہییں۔